Cara Bayar Pajak UMKM: Tarif dan Contoh Perhitungan Terbaru

Setiap pengusaha wajib membayar pajak, namun, apakah Anda familiar dengan cara pembayaran pajak UMKM? Sebelum membahas detail langkah-langkah pembayarannya, kita perlu memahami bahwa beberapa pelaku UMKM mendapatkan fasilitas PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak), yang berarti mereka tidak diwajibkan membayar pajak jika penghasilan mereka di bawah batas tertentu.

Bagaimana dengan pelaku UMKM yang memiliki kewajiban pajak? Untuk menjawab pertanyaan ini, mari simak aturan terbaru dan prosedur pembayaran serta cara bayar pajak UMKM 2023 dalam artikel ini.

Aturan Terkait Besaran Pajak UMKM 2023

Sebelum membahas lebih lanjut tentang cara bayar pajak UMKM, penting untuk mengetahui besaran tarif pajak UMKM yang telah ditetapkan.

Pajak UMKM, mirip dengan pajak perseorangan, memiliki batas PTKP. UMKM dengan omzet di atas Rp500 juta per tahun akan dikenakan pajak sebesar 0,5%. Rincian mengenai besaran pajak UMKM ini diatur dalam Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP).

Perhitungan Pajak UMKM

Untuk memahami perhitungan pajak UMKM, kita perlu mengacu pada peraturan terbaru. Jika omzet UMKM di bawah Rp500 juta per tahun, maka tidak ada kewajiban membayar Pajak Penghasilan (PPh). Namun, jika omzet melebihi batas tersebut, UMKM akan dikenakan pajak sebesar 0,5%.

Perubahan ini berlaku mulai tahun pajak 2022 dan berlaku untuk pelaku usaha ultra mikro, mikro, dan kecil. Dibandingkan dengan aturan sebelumnya (PP Nomor 23 Tahun 2018), di mana UMKM dengan omzet di bawah Rp4,8 miliar dalam setahun dikenakan pajak final UMKM sebesar 0,5%.

Cara Menghitung Pajak UMKM

Prosedur perhitungan pajak UMKM telah diatur dalam undang-undang dan dapat dilakukan berdasarkan PP 23 Tahun 2018 atau UU No 7 Tahun 2021. Contohnya:

• Sesuai PP 23 Tahun 2018: Contoh pada pengusaha UMKM dengan omzet Rp2,4 miliar per tahun. Perhitungan pajaknya adalah Rp200 juta x 0,5% = Rp1.000.000 per bulan, dan total Rp1.000.000 x 12 bulan = Rp12.000.000 per tahun.
• Sesuai UU HPP: Contoh pada pengusaha UMKM dengan omzet Rp2,4 miliar per tahun. Perhitungan PKP (Penghasilan Kena Pajak) adalah Rp2.400.000.000 – Rp500.000.000 = Rp1.900.000.000, dan PPh Final adalah Rp1.900.000.000 x 0,5% = Rp9.500.000.

Dari kedua ilustrasi perhitungan di atas, terlihat bahwa perhitungan pajak UMKM sesuai dengan aturan baru cenderung lebih ringan dan menguntungkan bagi pelaku UMKM. Hanya UMKM dengan omzet di atas Rp500 juta yang akan dikenakan pajak.

Cara Bayar Pajak UMKM

Setelah memahami perhitungannya, saatnya memahami cara pembayaran pajak UMKM. Proses ini dapat dilakukan secara offline atau online.

Cara Pembayaran Pajak UMKM Offline

• Membuat Kode Billing Secara Offline: Diperoleh di Kantor Pelayanan Pajak (KPP) atau KP2KP, atau melalui petugas teller dan customer service bank atau kantor pos persepsi. Data yang dibutuhkan termasuk NPWP, kode jenis pajak, masa pajak, tahun pajak, dan jumlah pajak.
• Membayar Pajak UMKM Secara Offline: Melalui kantor pos atau bank persepsi.
• Menyimpan Struk Pembayaran: Untuk referensi di masa mendatang.

Cara Pembayaran Pajak UMKM Online

• Membuat Kode Billing Online: Melalui situs DJP Online, aplikasi perpajakan, internet banking, atau mesin ATM.
• Membayar Pajak UMKM Online: Melalui internet banking atau mobile banking.
• Menyimpan Bukti Pembayaran: Penting untuk keperluan masa depan.

Baca juga: Proses Pembayaran Pajak Pribadi

Tips bagi UMKM Terkait Pembayaran Pajak

Sebagai pelaku UMKM, memahami perhitungan, tarif, dan prosedur pembayaran pajak menjadi sangat penting. Berikut beberapa tips penting:

1. Mengerti Aturan Pajak UMKM: Penting untuk memahami aturan pajak UMKM yang berlaku. Dengan memahami batasan omzet, tarif pajak, dan ketentuan lainnya, Anda dapat mengoptimalkan manfaat fasilitas pajak yang diberikan.
2. Rencanakan Keuangan Secara Cermat: Lakukan perencanaan keuangan yang cermat untuk menghindari keterlambatan pembayaran pajak. Rencanakan anggaran Anda dengan mempertimbangkan kewajiban pajak yang akan datang.
3. Manfaatkan Fasilitas PTKP: Jika UMKM Anda memenuhi syarat, pastikan untuk memanfaatkan fasilitas PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak). Ini setidaknya akan mengurangi beban pajak UMKM.
4. Perhatikan Batas Omzet: Selalu pantau omzet usaha Anda. Jika mendekati atau melebihi batas tertentu, pastikan Anda mempersiapkan diri untuk membayar pajak sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
5. Dokumentasikan Transaksi dengan Baik: Menyimpan dokumentasi transaksi dengan baik akan memudahkan proses perhitungan pajak. Pastikan Anda memiliki catatan yang akurat dan lengkap untuk setiap transaksi bisnis.
6. Gunakan Jasa Profesional: Jika merasa kesulitan atau tidak yakin mengenai aturan pajak, pertimbangkan untuk menggunakan jasa profesional seperti akuntan atau konsultan pajak. Mereka dapat memberikan panduan dan memastikan bahwa Anda mematuhi regulasi pajak.
7. Sesuaikan Perencanaan Pajak dengan Pertumbuhan Bisnis: Sesuaikan perencanaan pajak dengan pertumbuhan bisnis Anda. Jika bisnis berkembang, pertimbangkan strategi pajak yang lebih canggih untuk mengoptimalkan keuntungan dan mengurangi liabilitas pajak.
8. Pahami Perubahan Regulasi: Tetap up-to-date dengan perubahan regulasi pajak. Hukum pajak dapat berubah, dan memahami perubahan tersebut dapat membantu Anda menghindari masalah kepatuhan.
9. Lakukan Pemisahan Keuangan: Selalu pisahkan keuangan pribadi dan bisnis. Ini tidak hanya memberikan transparansi, tetapi juga memudahkan perhitungan pajak dan pencatatan keuangan.
10. Ikuti Pelatihan Pajak: Manfaatkan pelatihan atau seminar pajak yang diselenggarakan oleh instansi terkait. Ini dapat membantu meningkatkan pemahaman Anda tentang tata cara perpajakan dan perubahan terbaru dalam peraturan pajak.

Pandangan Akhir

Sekarang, Anda memiliki pemahaman yang lebih baik tentang aturan, perhitungan, dan cara bayar pajak UMKM. Pada dasarnya, bayar pajak adalah tanggung jawab setiap warga negara, dan mengatur keuangan dengan baik sangat penting agar dapat melaksanakannya tanpa kendala.